聯(lián)創(chuàng)光電及董事長(zhǎng)伍銳收江西證監(jiān)局警示函 前期財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確引監(jiān)管關(guān)注

    2025 年 10 月 25 日，江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “聯(lián)創(chuàng)光電”，證券代碼：600363）發(fā)布公告稱(chēng)，公司及董事長(zhǎng)伍銳近日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “江西證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對(duì)江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司、伍銳采取出具警示函措施的決定》（[2025] 29 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng) “《警示函》”），監(jiān)管部門(mén)直指公司前期財(cái)務(wù)信息披露存在不準(zhǔn)確問(wèn)題，相關(guān)責(zé)任人需承擔(dān)主要責(zé)任。

    違規(guī)事實(shí)：參股公司財(cái)報(bào)錯(cuò)報(bào)致上市公司財(cái)務(wù)信息 “失準(zhǔn)”

    《警示函》顯示，經(jīng)江西證監(jiān)局核查，聯(lián)創(chuàng)光電存在明確違規(guī)行為：公司此前披露的《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》指出，其參股公司江西聯(lián)創(chuàng)光電超導(dǎo)應(yīng)用有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “聯(lián)創(chuàng)超導(dǎo)”）2023 年財(cái)務(wù)報(bào)告存在錯(cuò)報(bào)，這一問(wèn)題直接導(dǎo)致聯(lián)創(chuàng)光電自身的長(zhǎng)期股權(quán)投資、未分配利潤(rùn)、投資收益等關(guān)鍵會(huì)計(jì)科目出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)。最終，聯(lián)創(chuàng)光電需采用追溯重述法對(duì) 2023 年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正，而這一過(guò)程也反映出公司此前披露的相關(guān)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息存在不準(zhǔn)確情形。

    監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定，聯(lián)創(chuàng)光電的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第 182 號(hào)）第三條第一款 “上市公司信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏” 的規(guī)定。

    同時(shí)，伍銳作為聯(lián)創(chuàng)光電及聯(lián)創(chuàng)超導(dǎo)的雙重董事長(zhǎng)，未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，其行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第 182 號(hào)）第四條 “上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平” 的規(guī)定，對(duì)本次財(cái)務(wù)信息披露違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

    監(jiān)管措施：警示函 + 誠(chéng)信檔案記錄 要求 30 日內(nèi)提交整改報(bào)告

    依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第 182 號(hào)）第五十二條規(guī)定，江西證監(jiān)局已作出明確監(jiān)管決定：對(duì)聯(lián)創(chuàng)光電及伍銳分別采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)情況記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

    《警示函》同時(shí)要求，聯(lián)創(chuàng)光電及伍銳需認(rèn)真吸取本次教訓(xùn)，采取有效措施切實(shí)整改，加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提升依法合規(guī)履職意識(shí)，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生；并需在收到《警示函》之日起 30 日內(nèi)，向江西證監(jiān)局提交書(shū)面整改報(bào)告。

    此外，監(jiān)管文件明確，若聯(lián)創(chuàng)光電或伍銳對(duì)本次監(jiān)管措施不服，可在收到《警示函》之日起 60 日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，或在 6 個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，但復(fù)議與訴訟期間，上述警示函監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

    公司回應(yīng)：高度重視整改 強(qiáng)調(diào)不影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

    對(duì)于本次收到警示函，聯(lián)創(chuàng)光電在公告中表示 “高度重視”，稱(chēng)將針對(duì)《警示函》指出的問(wèn)題認(rèn)真總結(jié)、汲取教訓(xùn)，后續(xù)將切實(shí)加強(qiáng)相關(guān)人員對(duì)《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，不斷提升公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，切實(shí)提高信息披露質(zhì)量，以維護(hù)公司及全體股東的合法利益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)健發(fā)展。

    同時(shí)，聯(lián)創(chuàng)光電特別說(shuō)明，本次監(jiān)管措施屬于監(jiān)管警示類(lèi)措施，不會(huì)對(duì)公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響；公司未來(lái)將嚴(yán)格按照監(jiān)管要求及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，認(rèn)真、及時(shí)履行信息披露義務(wù)，保障投資者的知情權(quán)。